Gestalten Sie Ihre
Lebensarbeitszeit
mit einem
Zeitwertkonto
Mit einem Zeitwertkonto schaffen Sie die Grundlage, individuelle Auszeiten oder einen vorgezogenen Ruhestand flexibel und finanziell abgesichert zu realisieren – angepasst an Ihre persönliche Lebens- und Karriereplanung.
Flexible Gestaltung der Lebensarbeitszeit
Ansparen für Auszeiten
Mit einem Zeitwertkonto können Sie Überstunden, Boni oder Teile des Gehalts ansparen und diese später in Form von bezahlten Auszeiten nutzen – etwa für ein Sabbatical, eine Weiterbildung oder einen früheren Ruhestand. So gewinnen Sie mehr Flexibilität bei der Gestaltung Ihrer Lebens- und Arbeitsphasen.
Heute sparen - morgen entscheiden
Das Leben ist nicht immer vorhersehbar: Mit einem Zeitwertkonto müssen Sie sich nicht direkt für einen Freistellungszweck entscheiden. Sie können das Guthaben aufbauen und erst bei Bedarf eine Freistellung in Anspruch nehmen: z.B. für eine unerwartete Eltern- oder Pflegezeit.
Vorruhestand ohne Rentenkürzung
Die in der Ansparphase gestundeten Sozialversicherungsbeiträge werden in der Freistellungsphase nachgeholt – so sammeln Sie weiter Rentenpunkte und vermeiden Abschläge auf ihre gesetzliche Rente durch eine verfrühte Inanspruchnahme. Dasselbe gilt in der betrieblichen Altersversorgung: Abschläge durch verfrühte Inanspruchnahme oder verringerte Dienstzeiten werden durch den Vorruhestand über ein Zeitwertkonto vermieden.
Finanzielle und steuerliche Implikationen
Nachgelagerte Besteuerung
Die Einzahlungen in das Zeitwertkonto erfolgen in der Regel aus dem Bruttoeinkommen. Dadurch sparen Sie und Ihr Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge und Steuern auf die umgewandelten Entgeltbestandteile. Die Versteuerung und Verbeitragung erfolgt erst im Auszahlungszeitraum – meist zu einem geringeren Steuersatz. Der Insolvenzschutz des angesparten Guthabens wird gewährleistet.
Nutzung des Bruttospareffekts
Die Verzinsung des Guthabens auf Ihrem Zeitwertkonto erfolgt aus dem Brutto. Sie sparen also nicht nur Steuern, sondern erwirtschaften auch Kapitalerträge auf Grundlage Ihres Bruttogehalts. Bei einer langfristigen Besparung ist dieser Effekt besonders ausgeprägt.
Verbesserung der Rente
Einbringung einer Sonderzahlung
Mit einem Zeitwertkonto bleiben Sie flexibel: Sollte sich Ihre Lebensplanung ändern, können Sie das angesparte Guthaben – unter bestimmten Voraussetzungen auch steuerlich begünstigt – für eine zusätzliche Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung (gRV) oder zur Aufstockung Ihrer betrieblichen Altersversorgung (bAV) nutzen. So passt sich Ihr Wertguthaben optimal Ihren individuellen Bedürfnissen an.
Erhöhte Rentenanwartschaften
Bringen Sie Zeitbestandteile oder Entgeltbestandteile über der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der Sozialversicherung ein, so werden auch für diese Beiträge in der Freistellungsphase Sozialversicherungsbeiträge gezahlt. Dies bedeutet, dass Sie in Summe mehr Rentenpunkte für die von Ihnen geleistete Arbeit erhalten.